看護師が扶養内はもったいない！？103万円と130万円で損しない働き方

• 103万円の壁⇒税金上の扶養内
• 130万円の壁⇒社会保険上の扶養内

と呼ばれてますけど、いまいちピンとこないですよね。

今回は、

• 扶養内で看護師が損しない金額と働き方
• 扶養から外れるときに損しない年収
• 今すぐやらないと損！手取りUPさせるお得技
• 103万円と130万円の壁

について徹底解説していきます。

サクッと分かりやすくお得な情報をまとめていますので、あなたに合った働き方でお得に働いちゃいましょう♪

看護師が損しない働きかたは2パターンだけ！

• 扶養内で働くのであれば年収130万円までにする
• 年収130万を超えてしまう場合は年収200万円以上を目指し、できれば正社員になる

• 子育てや家庭を優先させたい⇒年収130万円以内＋ふるさと納税
• とにかく世帯年収を増やしたい⇒年収160万円以上できれば年収200万円以上＋ふるさと納税

扶養内ならなおさら、旦那さんの収入の中でできるだけのお得な生活をしたいですよね。

旦那さんが払わなきゃいけない「税金」を先払いしておくと、高級フルーツとかお肉とかがもらえるので家計が助かっちゃいます。

楽天ふるさと納税ならさらにポイントも貯まるので、貯まったポイントで子どもの服や自分へのごほうびスイーツを買うこともできちゃう♪

さらに、看護師としてガッツリ働くようになって妻の年収が150万円以上に増えると、旦那さんの「配偶者控除」がなくなって実質手取りが減っちゃう。

その分をカバーするためにもふるさと納税はマスト。

旦那さんの「配偶者控除」はなくなるけど、妻の年収も増えてるから妻の分もふるさと納税できるようになって世帯年収UP＋ふるさと納税でお得生活できるようになるんですよね。

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看護師が扶養内で働くなら103万以内と130万未満どっちが得？ 　

「103万円の壁」や「130万円の壁」は、よく言われてますよね。

扶養内で働くときには大体103万円と130万円の壁がメインになるので、解説していきますね。

103万円の壁にこだわる人は損をする可能性も 　

所得税は、毎年１月１日から12月31日までの所得から所得控除を差し引いた金額に対しての税金です。

所得(1月～12月分)－所得控除(基礎控除や医療費控除など)＝課税所得金額

課税所得額×税率－税額控除額(住宅ローンなど)＝実際に収める所得税

で算出されます。

と感じてしまうかもしれませんね。

ですが仮に130万円分働いたとして、かかる所得税は1万6000円ほどです。

(復興特別所得税が2037年まで課税されています)

• 103万円で働く場合⇒103万円ー住民税（約1万円）＝102万円
• 130万円で働く場合⇒130万円－所得税1万6000円ー住民税（約3.5万円）＝125万円

となり、103万円で働く時より世帯収入が25万円ほどのアップすることになるんですね。

※ちなみに住民税は収入が100万円を超えた段階で課税されてしまうので「100万円の壁」といわれます。

扶養内で損しない働き方をするなら130万未満

しかし、103万円で働くメリットもありますのでご紹介していきます。

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看護師が103万円以下で働くメリット 　

損をしてしまう可能性もある103万円の壁。

では103万円以内で働くメリットとはどういった所なのでしょうか。

所得税がかからない 　

上記でお話ししたように、所得税がかからないことがまず一つのメリットです。

収入(103万円)－給与所得控除(55万円)－基礎控除(48万円)＝0

となるため、所得税はかかりません。

扶養に入っている場合、配偶者の税金負担が抑えられる

103万円以内の場合、配偶者控除を受けることが出来ます。

具体的には配偶者(夫)の収入から所得税38万円・住民税33万円の控除となります。

また、交通費に関しては、130万円の壁を意識して働く場合だと交通費や通勤手当も含めた金額になるため、少し計算が複雑になります。

しかし、103万円の場合は交通費・通勤手当てなどは考慮されないため、給与所得のみを気にしていればいいことになります。

限度額10万円までです。
超えてしまうと103万に含まれてしまいます。

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看護師が103万円以下で働くデメリット

103万円の壁にこだわり過ぎてしまうと、世帯収入が少なくなってしまうことは先ほどお話ししましたね。

ではそれ以外のデメリットは・・・？

給与収入に制限がある 　

上記でお話したことと少し重複してしまいますが、給与収入に制限があります。

所得税がかかってしまうため、注意しなければなりません。

※配偶者控除もなくなってしまうのですが、103万円を超えても150万円までは配偶者”特別”控除があるため配偶者(夫)の税金が高くなる心配はありません。

勤務先が見つかりにくい場合も

看護師の仕事は時給も他業種に比べ、高い傾向にあります。

それによって、勤務できる日数や時間に縛りが出てきてしまうんですね。

例えばですが

時給1500円で1日５時間働いた場合

1500円×５時間＝7500円(一日の収入)

85000円(月々働ける上限)÷7500円＝11日

月に11日しか働けないことになります。

11日(ひと月の約1/3日)となってしまうと、週〇日以上などの求人条件に当てはまらないケースが出てきます。

そのため希望の勤務先が見つかりずらくなってしまう可能性もあります。

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看護師の年収103万円以下の仕事の例

では、103万円で働く場合はどういった仕事があるのでしょうか。

求人サイトで検索をしてみると、訪問看護師としての仕事やクリニックでの日勤が多くヒットしました。

	訪問看護師	クリニック日勤	皮膚科勤務
時間	8：30～12：30(４時間)	1日3～4時間(午前午後どちらか)	１日3時間程度
日数	週３日	週２日～	火・水・土
時給	1600円	1800円	2000円

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看護師が103万円から130万円未満まで上げた場合のメリット 　

世帯年収が上がる 　

まず1つ目は上記でもご紹介した、世帯収入が上がる点です。

所得税(1万6000円)を差し引いたとしても25万円ほどの世帯収入アップが見込めます。

ただ住民税が103万円で働いた時より少し多めにかかってしまいます。

各地域によって違うため明確な金額は出せませんが、

〘住民税〙

・100万円以下⇒0円

・103万円⇒年間約１万円

・120万円⇒年間約２万円

・130万円⇒年間約3万円

あくまで大まかな数字ですが、住民税を考慮しても20万以上の世帯収入アップにつながります。

応募できる求人の選択肢が増える

103万円で働く場合でも求人は見つかりましたが、130万円で検索をするとより多くの求人が見つかります。

• 103万円⇒月8万5000円まで働ける(週３日～４日ほど)
• 130万円⇒月10万8000円まで働ける(週5日～６日も可能)

となり、勤務日数や勤務時間が格段に多くなるため求人の選択肢が増えます。

看護師が103万円から130万円未満まで上げた場合のデメリット 　

所得税がかかる 　

130万円にあげてしまうと、所得税がかかってしまいます。

所得税分だけだと1万6000円ほどですが、住民税も上がってしまいますので(地域による)、合わせて４万円～５万円の税金が発生することになります。

税金を納めるとしてもトータルでは収入アップにつながりますが、103万円まではほとんと税金がかかりません。

所得税に関しては、貯蓄型の生命保険(個人年金保険や低解約払戻し金型終身保険)などを利用すると、

・所得控除が増え
・所得税の支払いがなくなる

こともありますので、保険の無料相談【保険ランドリー】で相談してみてくださいね。

働く時間が増える

時給によって多少は前後しますが、看護師のパート・アルバイトの平均時給1500円で計算してみます。

時給1500円で1日4時間／週3日勤務の場合

扶養内の求人でよく目にする勤務形態で計算してみますね。

時給1500円で日勤・週３日ほど働いたとすると、

・1500円(時給)×４時間(勤務時間)×3(勤務日数)＝1万8000円

・1万8000円×４週＝7万2000円

月の収入は7万2000円となります。

103万円以内を目指すのであればこの仕事量で問題ありません。

しかし年収130万円以内にしたければ、

• ４時間という短時間で週４日から５日働く
• １日の労働時間を６時間や7時間などの長時間にして日数を少なくする

の、どちらかになります。

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看護師の年収103万円から130万円未満の仕事の例

	訪問看護	外来・病棟看護	クリニック外来
時間	7時間勤務	9：00～17：00	9：00～12：00
日数	週1～	週2日～	週４日～
時給	2300円	1700円	1800円～2000円

看護師の仕事でうっかり130万円超えてしまったらどうなる？

年収を130万円以内に収まるようにするためのポイント

• 事前に交通費・通勤手当などを調べ、ある程度予測して計算しておく
• 後半で130万円以内に確実に収まるよう休暇をとれるようにしておく
• 少なめのパートで働きながら単発派遣で調整する

バイトやパート、派遣を掛け持ちする場合の年収の計算は？ 　

複数の職場で働くときは収入を合わせて計算します。

• 収入が103万円以内か
• 源泉徴収(年末調整)される職場があるか

によって変わってくるのですが、掛け持ちしている場合はほとんどのケースで確定申告が必要になります。

・103万円以下で源泉徴収されている⇒確定申告の必要なし

・103万円以下だが職場での源泉徴収がある⇒確定申告で税金が戻ってくる可能性が高い

・103万円以上⇒確定申告が必要

交通費や通勤手当は年収（収入）に含まれる？含まれない？

年収103万円以内のときには交通費・通勤手当は加算されません。

純粋に給与所得のみとなります。

しかし、交通費・通勤手当が10万円を超えてしまうと非課税対象ではなくなります。

事前に交通費や通勤手当の金額を調べておきましょう。

年収130万円のときには、交通費も含めて130万円以内におさまるようにしてくださいね。

配偶者控除や配偶者特別控除は受けられる？

妻の年収によって呼び名は変わりますが、年収150万円までは控除が受けられます。

• 103万円以内⇒配偶者控除
• 103万円を超えた場合⇒配偶者特別控除

となります。

呼び名はかわりますが、どちらも満額（38万円）の控除を受けられるんです。

と疑問に思いますよね。

• 配偶者控除は「38万円分」と控除額が決まっている
• 配偶者特別控除は金額(所得)によって控除額が変わる

という違いがあるからです。

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収入の壁により扶養から外れるタイミングは？

ここからは、それぞれの収入の壁までがどういったものなのかを簡単にご説明します。

103万円・130万円の壁についても復習として再度記載しておきます。

100万の壁・住民税が発生する

100万円を超えると住民税が発生します。

住民税は各地域に金額が変わりますが、100万円を少しでも超えてしまうと年間数千円～１万円ほどかかってしまいます。

そして課税額が増える(所得が増える)ことによって住民税も増えていきます。

103万の壁・所得税が発生する 　

103万円を超えてしまうと所得税が発生します。

また配偶者控除がなくなってしまいます。

ややこしいですが年収150万円までは配偶者”特別”控除が同額受けられるため、あまり気にしなくて大丈夫です。

106万の壁・パート先の条件により社会保険の加入する必要がある

106万円の壁はあまり耳にする機会がありませんよね。

本来、社会保険への加入義務は130万円の壁なのです。

しかし、ある条件を満たしてしまうと106万円の壁により、社会保険に加入し、社会保険料を支払わなければならなくなります。

条件は

• 週の所定労働時間が20時間以上
• 雇用期間が１年以上見込まれる
• 月の給料が8.8万円以上と決まっている
• 学生でない
• 従業員が501人以上の会社で勤務する

以上全ての条件に当てはまってしまうと、社会保険に加入しなければならなくなります。

そうなってしまうと、大幅な収入減になってしまいます。

130万の壁・扶養から外れ社会保険に加入する必要がある 　

扶養内で働こうとする場合は最も気にしなくてはなりません。

この壁を越えてしまうと

1. 社会保険か国民健康保険に加入
2. 厚生年金か国民年金に加入

としなくてはいけないからです。

収入によりますが、少し超えただけでも年間で30万円程支払わなければならなくなってしまうため、注意が必要です。

150万の壁・夫の配偶者特別控除の額が年収に応じて減額される

150万円の壁は配偶者控除が減額されてしまうかどうかの境目です。

150万円を超えると控除の減額⇒201万円を超えると控除が受けられなくなります(201万の壁)

130万円～150万円までは控除額38万円(夫の収入によって少なくなことがあります)と103万円以下で働く場合と変わらない控除が受けられます。

しかし、150万円を超えてしまった場合は控除額が減額されていきます。

	夫の収入
妻の収入	1095万円以下	1145万円以下	1195万円以下
150万円以下	38万円	26万円	13万円
155万円以下	36万円	24万円	12万円
160万円以下	31万円	21万円	11万円
166万８千円未満	26万円	18万円	9万円
175万２千円未満	21万円	14万円	7万円
183万２千円未満	16万円	11万円	6万円
190万4千円未満	11万円	8万円	4万円
197万２千円未満	6万円	4万円	2万円
201万６千円未満	3万円	2万円	1万円

※夫が納税義務者、妻が扶養に入っているものとします。
※給与所得のみとしています。

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看護師の仕事で130万円以上働くなら150万円以上稼ぐ

上記のとおり、社会保険や年金などで年間に支払う額が増えるため、103万円で働くよりも収入が減ることもあり得ます。

なので、130万円を超えて働くのであれば150万円以上を目指しましょう。

正社員の看護師として働くことで、

• ボーナス
• 有給休暇
• 福利厚生

などがっしっかり受けられますし、将来受け取れる年金も増やすことが出来ます。

・130万円を少し超えて働く⇒103万働く場合より収入が減ってしまうかも・・・。

・150万以上を目指して働く⇒正社員になることで、ボーナスなどで収入大幅アップ・トータルリターン(年金なども)が大きくなる。

看護師の仕事で150万円以上稼ぐための働き方の例

パートやアルバイトでも、看護師の仕事であれば時給が高めに設定されているため、年収が150万を超えることは比較的簡単です。

例えば、看護師専門の求人サイトで検索をすると、

• 美容クリニックの正社員(看護師)であれば夜勤もなく８時間勤務で月給40万以上などの働き方
• 訪問看護師の仕事で日勤(８時間)で、月給30万円程の仕事

も出てきます。

どちらも正社員としての雇用なので賞与や有給などもあり、150万円を超えて安定した収入が見込めます。

看護師が扶養内はもったいない！？103万円と130万円で損しない働き方まとめ

この記事のポイントは

• 扶養内で働くのであれば103万円より130万円までのほうがお得♪
• パートだけでなく派遣も組み合わせて調整する
• 130万を超えてしまう場合は150万円以上を目指し、正社員の看護師を目指そう

税金や社会保険の「壁」を知って、賢く収入アップを目指しましょう。